Préparer son année 2027 : trois colonnes et cinq gestes pour le chef d'entreprise
Préparer son année 2027, ce n’est pas deviner la bonne prévision. Personne ne la connaît, pas même la Banque de France : en septembre 2026, elle a écrit trois scénarios.
Un chef d’entreprise peut faire pareil. Trois colonnes, un seul chiffre à surveiller, puis cinq gestes à faire ce mois-ci, chacun avec un outil gratuit, un chiffre et à qui s’adresser.
Cette page prolonge l’épisode 10 du Déclic, « Incertitudes en France : comment préparer son année 2027 quand on est chef d’entreprise », à regarder juste en dessous. Le tableau de l’épisode est gratuit.
Pourquoi préparer son année 2027 en trois scénarios ?
Marc dirige 20 salariés et réalise 2,2 millions d'euros de chiffre d'affaires. Son banquier lui demande : « Votre budget 2027, vous me l'envoyez quand ? » Marc répond la vérité : il ne sait pas.
Marc est un dirigeant composite. Ses mots sont ceux des dirigeants que nous rencontrons, ses montants sont calculés dans le tableau, à titre d'exemple.
La Banque de France a la même difficulté que Marc. Elle ne choisit pas : elle publie trois scénarios, puis se prépare aux trois.
de croissance en 2027, avec 1,9 % d'inflation.
de croissance, avec 0,3 point d'inflation en plus, soit 2,2 %.
de croissance : l'économie recule, avec 4,2 % d'inflation.
Source : Banque de France, projections intermédiaires, 15/09/2026 (inflation IPCH). Conjoncture récente : inflation de 3,4 % sur un an en octobre, estimation provisoire de l'Insee ; PIB de -0,1 % au troisième trimestre, première estimation.
Tout n'est pourtant pas incertain. Quatre dates sont déjà connues, et elles entrent dans votre année quel que soit le scénario.
- Depuis le 1er septembre 2026Toute entreprise doit pouvoir recevoir des factures électroniques.
- 1er janvier 2027Le Smic est revalorisé, comme chaque 1er janvier.
- 18 avril et 2 mai 2027Les deux tours de l'élection présidentielle.
- 1er septembre 2027Les PME et les micro-entreprises émettent au format électronique.
Sources : impots.gouv, Code du travail (art. L3231-6), Service-public. La présidentielle n'est ici qu'une date du calendrier, sans aucun parti pris.
Geste 1 : comment construire ses trois colonnes et trouver le mois le plus bas ?
Partez de vos douze derniers mois réels, mois par mois. Ensuite, appliquez trois jeux d'hypothèses, sans compter aucune aide qui n'est pas encore votée. Enfin, projetez votre trésorerie dans chaque colonne.
Un seul chiffre compte alors : le mois le plus bas. Voici le tableau de Marc, rempli avec son exemple. Prenez vos propres hypothèses.
120 853 €Septembre
26 947 €Septembre
-57 391 €
Exemple de Marc, calculé dans le tableau, avec 120 000 € de trésorerie de départ et un plancher de sécurité de 30 000 €. Ce ne sont pas des statistiques. Inflation : scénarios de la Banque de France.
Le tableau gratuit « Budget 2027 en trois colonnes ». Vos douze mois, les hypothèses, la trésorerie mois par mois, le mois le plus bas et le montant manquant se calculent seuls.
Télécharger le tableauLa leçon de Marc tient en une ligne. Sa colonne centrale passe l'année. Mais avec 3 % de marge, 5 % de chiffre d'affaires en moins suffisent à passer dans le rouge.
Écrivez donc dès maintenant ce que vous couperez en premier si la colonne sévère se confirme, et le signal qui déclenchera cette décision. Pour la méthode du budget lui-même, poste par poste, lisez notre guide préparer son budget prévisionnel 2027.
Geste 2 : comment comparer ses chiffres à son secteur ?
Commencez par mettre un prix sur le retard de vos clients. La règle est simple, et elle change souvent l'ordre des priorités.
L'Espace dirigeant
Sur dirigeant.banque-france.fr : votre cotation, celle que regarde votre banquier. Le diagnostic DiagFi BDF, proposé sous conditions, compare aussi vos marges et vos délais à votre secteur.
Le correspondant TPE-PME
Un correspondant par département, joignable au 34 14, de 8 h à 18 h. Il fait le point avec vous, puis vous oriente. La Banque de France n'accorde pas de prêt.
Marc découvre que ses clients le paient plus tard que son secteur. Ses relances partent donc maintenant, pas en septembre. Notre guide relancer une facture impayée donne le circuit à suivre.
Geste 3 : comment sécuriser son financement avant d'en avoir besoin ?
Le mois le plus bas de votre colonne sévère donne le montant à demander à votre banque. Demandez-le maintenant, pendant que vos comptes sont bons. Et demandez-le par écrit, car les deux situations n'ont rien à voir.
Autorisation écrite à durée indéterminée
60 joursVotre banque ne peut la réduire ou l'interrompre que par écrit, avec au moins 60 jours de préavis.
Découvert toléré de temps en temps
Aucun préavisIl peut s'arrêter du jour au lendemain.
Code monétaire et financier, art. L313-12 et D313-14-1. Sauf comportement gravement répréhensible ou situation irrémédiablement compromise.
Dans le tableau de Marc, il manque 87 391 € dans la colonne sévère. Il demande donc 90 000 € d'autorisation, par écrit. Si la situation se tend, il a soixante jours devant lui, et non un coup de fil un vendredi soir.
Geste 4 : comment chiffrer le Smic dans son budget 2027 ?
Le Smic a bougé deux fois en 2026. La règle est écrite : il est revalorisé chaque 1er janvier, et relevé automatiquement dès que les prix montent d'au moins 2 % depuis la dernière hausse.
Arrêté du 22/05/2026 ; Code du travail, art. L3231-5 et L3231-6.
Le vrai coût
Le simulateur de l'Urssaf donne le coût employeur, cotisations et réductions comprises. Il ne tient pas compte des conventions collectives.
Votre convention
Retrouvez votre convention collective avec votre Siret sur code.travail.gouv.fr. Un salaire n'est jamais sous le Smic, même quand le minimum de la grille l'est.
Chez Marc, 4 % de plus sur les salaires représentent environ 3 500 € par mois, charges comprises. La hausse figure dans sa colonne sévère : elle ne le surprendra pas.
Geste 5 : que vérifier pour la facture électronique ?
Une obligation est certaine en 2027. Elle se prépare avec quatre vérifications gratuites, à faire ce mois-ci.
Source : impots.gouv, « Je découvre la facturation électronique », mise à jour du 26/05/2026.
- Votre Siren sur l'annuaire officiel. Sur l'annuaire de la facturation électronique, vérifiez que votre entreprise est raccordée à une plateforme agréée.
- Une question écrite à votre éditeur. Votre logiciel de facturation est-il une plateforme agréée, ou relié à une ? À quel prix ? À partir de quand ? Exigez la réponse par écrit.
- Le Siren de chaque client entreprise. Récupérez-le sur l'Annuaire des entreprises de l'État.
- Un test avant juin. Faites un essai avec quelques clients, pour avoir le temps de corriger avant l'échéance.
Dans le fichier de Marc, il manquait le Siren de la moitié de ses clients. Il l'a découvert en novembre, pas en août. Pour les détails de la réforme, voyez notre page facturation électronique. Pour la TVA et les mentions, votre expert-comptable reste le bon interlocuteur.
Que montrer à son banquier pour préparer son année 2027 ?
Marc retourne voir son banquier, qui lui redemande son budget 2027. Il pose sur la table ses trois colonnes, son diagnostic de la Banque de France et le mois de septembre de la troisième.
Le banquier referme son dossier : « Regardons la troisième ensemble. » La conversation a changé de nature, parce que Marc a déjà répondu à la question qui inquiétait tout le monde.
Vos cinq gestes du mois, à cocher :
- Trois colonnes, le mois le plus bas, et ce que vous couperez d'abord.
- Banque de France : votre cotation, le diagnostic gratuit, le 34 14.
- Une autorisation écrite : le montant manquant, demandé maintenant.
- Le Smic : une hausse par colonne, au vrai coût, et votre convention.
- La facture électronique : l'annuaire, l'éditeur, les Siren, le test.
Ce que vous pouvez confier, et ce qui reste à vous
Ces gestes se font seul, avec les outils cités. La difficulté arrive ensuite : tenir le tableau à jour tous les mois, quand l'année a commencé.
Ce que nous prenons en charge
- Le tableau tenu à jour chaque mois, avec vos vrais chiffres
- Les relances de vos clients, chaque semaine
- Le passage à la facturation électronique, préparé avec vous
- Le suivi de trésorerie, pour décider sur des chiffres frais
Ce qui reste à vous
- Vos décisions : ce que vous coupez, ce que vous demandez à votre banque
- La relation avec votre banquier et vos clients clés
- Votre comptabilité et votre fiscalité, avec votre expert-comptable
Un chargé de compte dédié et son binôme, tous salariés en France, tiennent ce quotidien. Nous préparons, vous validez. Nous tenons votre gestion administrative ; votre expert-comptable tient votre comptabilité.
Pour aller plus loin : notre tableau de trésorerie en cinq lignes, la rubrique finance et trésorerie du Média, tous les épisodes sur Nos vidéos, et notre gestion administrative externalisée.
Questions fréquentes pour préparer son année 2027
Comment préparer son année 2027 quand rien n'est prévisible ?
En écrivant trois colonnes au lieu d'une prévision : une centrale, une défavorable, une sévère. Puis en repérant le mois le plus bas de la trésorerie dans chacune. Vous décidez alors à froid ce que vous couperez et ce que vous demanderez à votre banque.
Quels sont les trois scénarios de la Banque de France pour 2027 ?
Publiés le 15 septembre 2026 : un scénario central à +0,9 % de croissance et 1,9 % d'inflation, un défavorable à +0,4 % et 2,2 %, un sévère à -0,2 % et 4,2 %. Ce sont des projections, pas des prévisions de votre activité : vos hypothèses restent les vôtres.
Combien coûte un jour de retard de paiement ?
Divisez votre chiffre d'affaires annuel par 365. Pour 2,2 millions d'euros, un jour de retard représente 6 027 € qui dorment chez vos clients. Ce n'est pas une perte, mais de la trésorerie immobilisée.
Quelle différence entre une autorisation écrite et un découvert toléré ?
Une autorisation écrite à durée indéterminée ne peut être réduite ou interrompue que par écrit, avec au moins 60 jours de préavis, sauf comportement gravement répréhensible ou situation irrémédiablement compromise. Un découvert simplement toléré peut s'arrêter du jour au lendemain.
Le Smic peut-il augmenter plusieurs fois dans l'année ?
Oui. Il est revalorisé chaque 1er janvier, et relevé automatiquement en cours d'année dès que les prix montent d'au moins 2 % depuis la dernière hausse. Ce fut le cas au 1er juin 2026, avec +2,41 %.
Une PME est-elle concernée par la facture électronique en 2027 ?
Oui. Depuis le 1er septembre 2026, toutes les entreprises doivent pouvoir recevoir des factures électroniques. Les PME et les micro-entreprises devront en émettre au 1er septembre 2027, par une plateforme agréée.
Le tableau « Budget 2027 en trois colonnes » est-il gratuit ?
Oui, il se télécharge sur cette page, sans inscription. Vous y entrez vos douze derniers mois, et les trois colonnes, le mois le plus bas et le montant manquant se calculent seuls. Il est rempli avec l'exemple de Marc, à remplacer par vos chiffres.